EJERCICIO CONTAPLUS
1-1-2011: Constitución
de la sociedad XXXX, S.A. (cod. XX; Digitos subcuenta: 7; PGC: Nuevo PGC
Estándar),
con un Capital Social de 20.000.000 €
190 Acciones o participaciones emitidas
100 Capital Social
3-1-11: Desembolso del mínimo legal (25%) en la cuenta bancaria Z.
5-1-11: Traspaso efectivo de la anterior cuenta bancaria a otra que abrimos en la entidad bancaria Y por un total de 200.000 €.
6-1-11: Exigir desembolso del resto del capital.
558 Socios por desembolsos exigidos
7-01-11: Uno de los socios realiza su desembolso aportando
un inmovilizado que es un edificio donde la entidad va a desarrollar
su actividad. Su valor es de 500.000 €, con una vida útil
de 30 años. Otro socio aporta una máquina por valor
de 60.000 € (vida útil 5 años). El resto se
paga en efectivo por el banco Z.
10-1-11: Pago en efectivo por el banco Z de unos servicios que nos han prestado y que no están sujetos al IVA por un importe de 1.000€.
623 Servicios de profesionales independientes
13-1-11: Adquisición a crédito de un Vehículo por 100.000 € Vencimiento a 60 días. La codificación de clientes y proveedores se va a realizar por código provincial. El proveedor actual es el proveedor Nº 1 de la provincia de Huesca (código 22). Vida útil 5 años. (El pago se realizará por el banco Z).
5232201 Proveed. Inmov. CP Huesca 1
218 Elementos de transporte
15-1-11: Compra de mercaderías al contado (pago por el banco Y) por un importe de 2.500 € con un 18% IVA (Fact. Nº 5).
15-1-11: Adquisición en efectivo de mobiliario
por 40.000 € (pagado a través del banco Y) y de Maquinaria
a crédito (30 días, se pagará por el banco
Z) por 200.000 € (Proveedor de la maquinaria de Zaragoza,
código provincial 50). Vida útil 10 años
para ambos inmovilizados.
5235001 Proveed. Inmov. CP Zaragoza 1
216 Mobiliario
¡¡ OJO !! Si no hemos dado de alta los inmovilizados en el inventario, hacerlo ahora. Lo mismo con los vencimientos de las cuentas a pagar y cobrar. (De ahora en adelante hacerlo en cada asiento).
20-1-11: Compras a crédito de materias primas por valor de 2.000 € (Fact. Nº 7) con vencimiento a 30 días (proveedor de Teruel, código provincial 44). El pago se realizará por el banco Y.
601 Compras de materias primas
4004401 Proveedor Teruel 1
20-1-11: Ventas a crédito (30 días) por
7.000 € (Fact. Nº 1, Cliente 1 de Zaragoza). El cobro
será por el banco Y.
4305001 Cliente Zaragoza 1
21-1-11: Pago por el banco Y de Gastos por suministros
de 500 € (Fact. Nº 234).
628 Suministros
24-1-11: Compras de mercaderías con pago aplazado
a 60 días por 3.500 € (Fact. Nº 24). (Proveedor
1 de Teruel). El pago se realizará por el banco Y.
25-1-11: Ventas a crédito (30 días) por
5.000 € (Fact. Nº 2, Cliente 2 de Zaragoza). El cobro
será por el banco Y.
4305002 Cliente Zaragoza 2
31-1-11: Pago de la nómina de enero por el banco Y:
- Sueldos brutos: 35.000 €
- Seg. Soc. a cargo empresa: 32%
- Seg. Soc. a cargo trabajador: 6%
- Retención I.R.P.F.: 20%
- Pagas extras en junio y diciembre: 24.000 € (cada una)
Base cotización SS: 35.000 + (24.000*2)/12= 35.000 + 4.000 = 39.000
Nómina líquida para trabajadores = 35.000 - 0,06*39.000 - 0,2*35.000 = 25.660
SE PIDE:
- Contabilice todas las operaciones anteriores.
- Realizar el preproceso y proceso de todos los vencimientos
anteriores para que se realicen automáticamente los asientos
de cobro/pago.
-Regularización
del IVA del Primer trimestre.
-31-12-11 Cierre del ejercicio:
- Variación
de existencias, Existencias finales de mercaderías 1.000
€ y de materias primas 500 €.
300 Mercaderías
310 Materias primas
610 Variación de mercaderías
611 Variación de Mat. primas
- Amortizaciones de inmovilizados.
- Cálculo del resultado y cierre de la contabilidad.
EJERCICIO: Contabilice todas las operaciones
anteriores con ContaPlus y realice todas las operaciones indicadas
en el SE PIDE. Haga volcados de pantalla (con la tecla [Imp
Pant] y pegando el resultado en un fichero en Word) que incluyan:
- todas las anotaciones realizadas en el libro diario en 2011 (en varios volcados de pantalla);
- el balance a 31-12-2011;
- la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2011.
---> No olvide dar su opinión sobre la clase, es anónimo: http://ciberconta.unizar.es/SIC/encuestas/sonia.html
