Son los saldos deudores de todas las cuentas con los bancos y banqueros, sean o no de carácter mutuo y la de los corresponsales banqueros y no banqueros, por aplicación de remesas. También se incluyen los saldos en efectivo y en efectos descontables pendientes de cobro. En el caso de saldos deudores con bancos y banqueros, pueden venir motivados por unas relaciones mutuas de cruce de negocio o por operaciones realizadas en el mercado interbancario.
