Cuentas financieras
y moneda extranjera |
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Propuesta realizada en el PGC
DISPONIBILIDADES LIQUIDAS Cuenta Definición (570) Caja, pesetas Disponibilidades de medios líquidos en caja (571) Caja, moneda extranjera Disponibilidades de medios líquidos en divisas en caja DISPONIBILIDADES INMEDIATAS Cuenta Definición (572) Bancos e instituciones de crédito c/c vista, pesetas
(573) Bancos e instituciones de crédito c/c vista, en moneda extranjera
(574) Bancos e instituciones de crédito , cuentas de ahorro
(575) Bancos e instituciones de crédito, cuentas de ahorro, moneda extranjera
Saldos a favor de la empresa, en cuentas corrientes a la vista y de ahorro, de disponibilidad inmediata en bancos e instituciones de créditoEn estas cuentas no se contabilizan los saldos en las instituciones de crédito que no sean de disponibilidad altamente inmediata (548) Imposiciones a corto plazo
Observar que no se contabilizan en el subgrupo (57). Tesorería
Saldos favorables en bancos e instituciones de crédtio formalizados por medio de "cuenta a plazo" o similares, con vencimiento no superior a un año.Se incluyen los intereses a cobrar, por imposiciones a plazo, tanto a corto como a largo plazo, y con vencimento inferior a un año