|
Estado de Flujos de Tesorería III Elaboración |
|
Es una hoja multicolumnar (9 columnas) que utilizaremos para deducir los movimientos de tesorería (cobros y pagos) por diferencias de saldos.
El esquema de esta hoja sería el siguiente:
La información que debe aparecer en cada columna es:
Columna 1. Se indicará las partidas de balance y de la cuenta de pérdidas y ganancias.
Columna 2. Importe del balance correspondiente al principio de ejercicio.
Columna 3. Importe del balance correspondiente al final de ejercicio.
Columna 4. Variación de saldos de partidas del balance que constituyen cargo del ejercicio así como también los importes de gasto que aparezcan en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Columna 5. Variación de saldos de partidas del balance que constituyen abono del ejercicio así como también los importes de ingreso que aparezcan en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Columna 6. Cargos por ajuste.
Columna 7. Abonos por ajuste.
Columna 8. Cobros del ejercicio.
Columna 9. Abonos del ejercicio.
|
 |
 |
 |
|---|