Riesgo en el Activo de una Entidad bancaria

II Categorias de riesgo

2.2) Indice de morosidad

El índice de morosidad viene dado por el ratio Activos dudosos/Riesgo total, excluyendo del numerador los dudosos por causa del riesgo-país y comprendiendo el denominador la inversión crediticia, la renta fija y los pasivos contingentes (todas las operaciones por las que la entidad garantice obligaciones de un tercero) del sector privado y no residente.
Refleja el porcentaje de capital invertido que no se recuperó según estaba previsto. Una morosidad del 7% indica que de cada 100 ptas. invertidas, 7 no han sido devueltas por los clientes al vencimiento del contrato.

Un aumento de la morosidad no afecta directamente a la solvencia de las entidades en la medida en que existen provisiones, denominadas fondos de insolvencia o fondos de provisión para insolvencias, especialmente constituidas para compensar los posibles créditos irrecuperables.
Cuanto mayor sea el fondo, con respecto al total de activos dudosos, menos probable es que los fondos reconocidos como incobrables afecten al capital de una entidad. En otras palabras, el ratio fondo de insolvencias/activos dudosos refleja el grado de cobertura de una entidad ante el riesgo de crédito.


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